Содержание статьи

Каждому автовладельцу рано или поздно приходится сталкиваться с необходимостью продажи собственного автомобиля. Причины у этого могут быть совершенно разные, однако сегодня речь пойдет не о них. Думаю, для Вас не секрет, что в настоящее время все сделки по продаже имущества облагаются подоходным налогом. Это относится и к сделкам, направленным на продажу автомобиля.

Размер налога на продажу автомобиля зависит от нескольких факторов, которые и будут рассмотрены в этой статье. Кроме того, речь пойдет о ситуациях, в которых подоходный налог с продажи автомобиля можно не платить на вполне законных основаниях.

В каком случае не нужно платить подоходный налог?

Даже если Вы в ближайшее время не собираетесь продавать Ваш автомобиль, рекомендую ознакомиться с текстом этой статьи. Полученная информация поможет Вам избежать лишних проблем в будущем.

Предлагаю для наглядности рассмотреть в этой статье несколько примеров продажи автомобилей:

  1. Автомобиль Енисей 1 был куплен в январе 2016 года за 500 000 рублей и продается в сентябре 2016 года за 450 000 рублей.
  2. Автомобиль Енисей 2 был куплен в январе 2012 года за 300 000 рублей продается в сентябре 2016 года за 450 000 рублей.
  3. Автомобиль Енисей 3 был куплен в январе 2016 года за 200 000 рублей и продается в сентябре 2016 года за 450 000 рублей.
  4. Автомобиль Енисей 4 был куплен в январе 2016 года за 500 000 рублей и продается в сентябре 2016 года за 600 000 рублей.
  5. Автомобиль Енисейчик был куплен в январе 2016 года за 200 000 рублей и продается в сентябре 2016 года за 250 000 рублей.

В процессе изучения этой статьи Вы научитесь определять размер налога при продаже любого автомобиля и сможете без проблем вычислить размер отчислений государству для автомобилей Енисей.

Размер налога с продажи машины

Размер налога на доходы физических лиц в настоящее время составляет 13 процентов. Применительно к автомобилям марки Енисей размер подоходного налога: 450 000 * 0.13 = 58 500 рублей. Согласитесь, сумма достаточно внушительна. Однако целиком эту сумму платить не придется ни одному из продавцов.

Налог с продажи автомобиля

Рассмотрим основные ситуации, в которых сумма налога может быть уменьшена:

Отсутствие дохода

Давайте еще раз поподробнее рассмотрим ситуацию с автомобилем Енисей 1. Этот автомобиль был куплен за 500 000 рублей, а продан за 450 000 рублей. Очевидно, что в этом случае продавец вообще не получил никакого дохода, т.е. размер подоходного налога равен 0.

Однако в данном случае следует обратить внимание, что для того, чтобы освободиться от уплаты налога с продажи автомобиля, требуется подать в налоговую инспекцию налоговую декларацию с приложенными договорами купли-продажи (или их копиями). Подробнее про сроки подачи декларации речь пойдет чуть позже.

Заметьте, договоров должно быть 2. Один из них составлен при покупке автомобиля (в январе), а другой при его продаже (в сентябре). Если договор купли-продажи автомобиля не сохранился, то следует обратиться к другим способам уменьшения налога.

Длительное владение автомобилем

Рассмотрим автомобиль Енисей 2, который продается на 150 000 рублей дороже, чем был куплен. Этот автомобиль также не будет облагаться подоходным налогом, т.к. он находился в собственности более 3-х лет:

Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период:

от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;

от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Таким образом, длительное владение машиной также может освободить продавца от уплаты налога.

Налоговый вычет

Владелец автомобиля может рассчитывать на получение налогового вычета в том случае, если он не смог полностью избежать уплаты налогов по одному из вышеприведенных способов.

К данному пункту относятся автомобили Енисей 3 и Енисейчик, которые были проданы дороже, чем куплены и находились в собственности менее 3-х лет. Кроме того, к этому же пункту относится и владелец автомобиля Енисей 1, который потерял договор купли-продажи автомобиля.

Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется:

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;

Итак, что означает налоговый вычет в размере 250 000 рублей? В данном случае из стоимости автомобиля при продаже будут вычтены 250 000 рублей, а с оставшейся суммы нужно будет заплатить налог с продажи автомобиля.

Енисей 1: (450 000 — 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

Енисей 3: (450 000 — 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

Енисейчик (250 000 — 250 000) * 0.13 = 0 рублей.

Заметьте, автомобиль проданный за 250 000 рублей или менее не облагается налогом с продажи. Однако имейте в виду, что налоговый вычет в размере 250 000 рублей предоставляется только 1 раз в год. Например, при одновременной продаже автомобилей Енисей 3 и Енисейчик сумма налога составит:

(450 000 + 250 000 — 250 000) * 0.13 = 58 500 рублей.

Уменьшение дохода на сумму расходов

Существует еще один вариант уменьшения суммы налога — уменьшение дохода на сумму расходов. Статья 220 Налогового кодекса Российской Федерации, часть 2:

2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Данную возможность удобно использовать при продаже автомобиля Енисей 4 (он куплен за 500 000 рублей и продается за 600 000 рублей).

В этом случае величина налога составит:

Енисей 4: (600 000 — 500 000) * 0.13 = 13 000 рублей.

Если для автомобиля Енисей 4 воспользоваться вычетом в размере 250 000, то величина налога будет значительно больше:

Енисей 4: (600 000 — 250 000) * 0.13 = 45 500 рублей.

Этот вариант имеет смысл использовать, если договор покупки автомобиля утерян и его невозможно предоставить в налоговую.

Обратите внимание, нельзя воспользоваться одновременно (для одного и того же автомобиля) вычетом в размере 250 000 и уменьшить доходы на стоимость расходов. Нужно выбрать только один из вариантов.

Итак, еще раз приведу перечень ситуаций, в которых налог с продажи автомобиля можно не уплачивать:

  • Стоимость автомобиля при продаже меньше стоимости при покупке;
  • Владение автомобилем 3 года или более;
  • Стоимость продажи автомобиля составляет 250 000 или менее.

Во всех остальных случаях при продаже автомобиля придется заплатить налог. Кстати, начиная с 2011 года продажу автомобиля можно выполнить по упрощенной схеме, не снимая автомобиль с учета.

Порядок уплаты налога при продаже автомобиля

Заметьте, что даже если по Вашим расчетам Вы ничего не должны налоговой после продажи автомобиля, декларацию все равно придется подать. Единственный условие, при котором декларацию подавать не нужно вообще, состоит в том, что Вы владеете автомобилем более 3-х лет.

Налоговая декларация за текущий год (2016) подается в начале следующего года (2017). Последний срок, когда в налоговой примут Вашу декларацию без штрафных санкций — 30 апреля. Рекомендую подавать декларацию в конце февраля или начале марта, т.к. к концу марта в налоговой начинается сезон очередей.

Налоговая декларация при продаже автомобиля заполняется при помощи специальной программы, которую можно скачать на сайте налоговой инспекции. Подчеркну, что программа для 2016 года появится лишь в начале 2017 года. Прошлогодние программы использовать не имеет смысла, т.к. за год налоговое законодательство может существенно измениться.

Кроме подачи налоговой декларации продавцу автомобиля необходимо уплатить и сам подоходный налог. Сделать это можно как сразу же после продажи автомобиля, так и после подачи налоговой декларации (но до 15 июля).

Налог с продажи автомобиля для не резидентов РФ

Отдельного внимания заслуживает уплата налога с продажи автомобиля лицами, не являющимися резидентами. Сначала разберемся, кто признается налоговым резидентом Российской Федерации (статья 207 Налогового кодекса):

2. Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья.

Все остальные продавцы автомобилей на территории РФ налоговыми резидентами не являются.

Особенности уплаты налога не резидентами:

  • 1. Величина налога составляет 30 процентов от стоимости автомобиля.
  • 2. Не резиденты РФ не могут воспользоваться налоговым вычетом, т.е. должны уплачивать налог с полной стоимости автомобиля.
  • 3. Не резиденты РФ должны платить налог с продажи автомобиля даже в том случае, если владеют автомобилем более 3-х лет.

Если Вы не являетесь налоговым резидентом РФ, то имейте в виду, что налог с продажи автомобиля придется платить в любом случае. И его величина составит 30 процентов от стоимости продажи.

Итак, подведем итоги этой статьи:

1. После продажи автомобиля следует поискать способ полного избежания уплаты налогов.

2. Если такого способа нет, то вычисляем сумму налога с учетом налогового вычета (250 000 рублей).

3. Подаем налоговую декларацию до 30 апреля следующего после продажи года.

4. Уплачиваем налог до 15 июля следующего после продажи года.

После прочтения этой статьи Вы можете без труда рассчитать размер налога с продажи автомобиля и вовремя его уплатить. Удачи на дорогах!

pddmaster.ru


Налоговый вычет при покупке машины. Как платить меньшеМногие владельцы транспортных средств вспоминают про налог с продажи автомобиля только тогда, когда им приходит уведомление об этом из налоговой инспекции. И тогда приходится не только заполнять декларацию и оплатить начисленный НДФЛ, но и заплатить штраф за просрочку.

Поэтому будем помнить про налог на проданный автомобиль! А о том, как НДФЛ рассчитывается, когда он платится, каждая ли сделка купли-продажи авто облагается подоходным налогом, мы подробно будем разбираться в этой статье.

Владельцы движимого имущества довольно часто меняют своих железных коней. Поэтому вопрос «как продать машину и не платить налог» остается очень популярным. Важно помнить про налоговый вычет при продаже автомобиля для того, чтобы понимать, как и когда лучше оформить сделку, чтобы минимизировать налог на проданную машину.

Давайте ответим на самые популярные вопросы автовладельцев, которые обычно задаются весной каждого года, когда наступает время заполнения налоговой отчетности физическими лицами.

В каких случаях можно не подавать декларацию 3-НДФЛ, а в каких нужно ее обязательно заполнить и уплатить налог с продажи автомобиля? За какую цену лучше продать машину, чтобы уменьшить налог на прибыль. И что делать, если за год было продано несколько транспортных средств?

Нужно ли платить налог с продажи автомобиля

Вы были собственником автомобиля 3 или более лет. Тогда Вам можно ни о чем не беспокоиться. Независимо от того, за какую сумму Вы продали машину, декларацию подавать не надо. Доход от продажи авто в данном случае налогом не облагается.

Если автомобиль был в Вашей собственности менее 3 лет, все немного сложнее. В любом случае Вам следует заполнять и сдавать декларацию 3-НДФЛ, даже если у Вас не будет налога к уплате.

Как определить размер налога к уплате

Документы для возврата налога при покупке квартиры

Давайте теперь рассмотрим, как рассчитывается налог за продажу автомобиля, менее 3 лет бывшего в собственности.

Если сумма продажи машины менее 250 000 руб., то платить Вам ничего не надо. Заполняете пустую (нулевую) декларацию 3-НДФЛ.

Если Вы продали авто более, чем за 250 000 руб., здесь возможны разные варианты.

Остановимся на каждом из них более подробно.

При продаже машины, по закону Вы можете уменьшить полученную сумму на имущественный налоговый вычет в размере 250 000 руб.

Давайте рассмотрим пример расчета.

Пример. Вы продали свой автомобиль за 400 000 руб. Если авто находилось в собственности менее 3-х лет, то полученные деньги облагаются налогом 13%.

НО! Не забываем про льготу в размере 250 000 руб. Проводим несложную математическую операцию: 400 000 — 250 000 = 150 000 руб.

Теперь 13% мы берем от оставшейся суммы: 150 000 * 13% = 19 500 руб.

Эту сумму необходимо отдать в бюджет государству. Как? Об этом чуть позже.

А сейчас предлагаю видеоурок, чтобы наглядно посмотреть все подробности о заполнении 3-НДФЛ и о том, как начисляется налог с продажи автомобиля.

Как уменьшить налог

За что можно получить налоговый вычет

Ваши расходы на покупку этой (возможно, не новой) машины были более 250 000 руб., и Вы можете подтвердить эти расходы документально.

В этом случае можно уменьшить сумму от продажи автомобиля не на стандартный налоговый вычет, а на фактические расходы.

Налог будет составлять 13% от разницы между суммой от продажи автомобиля и расходами на ее приобретение. А в случае, если расходы больше или равны сумме от продажи, то налога вообще не будет.
Давайте рассмотрим пример. Будем продавать машину за 400 000 руб. И при этом у нас будут документы, подтверждающие сумму покупки.

Имейте в виду, что под расходами понимается сумма, потраченная именно на ту автомашину, которую Вы продаете.

Рассмотрим разные начальные условия.

Пример 1. Вы ранее купили авто за 500 тыс. руб. Продаем дешевле этой суммы. Какой налог с продажи автомобиля? В этом случае Ваш доход от сделки 400 000 — 500 000 = -100 тыс. руб. Вы не получили прибыли, а значит налог платить не нужно.

Пример 2. Вы приобрели авто за 300 тыс. руб., а продали машину дороже, чем купили. Какой при этом платится налог? В этом случае Ваш доход от сделки 400 000 — 300 000 = 100 тыс. руб. Сумма налога к уплате считается от этой суммы: 100 000 * 13% = 13 000 руб. Эти деньги нужно будет заплатить государству.

Маленькая хитрость! Про льготу в 250 тыс. руб. помните? Иногда выгоднее будет использовать именно ее, а не подтверждать реальные расходы.

Рассмотрим еще 2 примера. Напоминаю, что в нашей задачке осенью мы продали наш любимый автомобиль за 400 тыс. руб., а приобрели его ранее за 100 тыс. руб.

Пример 3. Применяем льготу согласно нашим подтвержденным расходам: 400 000 — 100 000 руб. = 300 тыс. руб. Сумма налога к уплате считается от этой суммы: 300 000 * 13% = 39 000 руб. Запомнили?

Пример 4. Теперь при тех же условиях применяем стандартную льготу в 250 тыс. руб.: 400 000 — 250 000 руб. = 150 тыс. руб. Сумма налога к уплате считается от этой суммы: 150 000 * 13% = 19 500 руб.

Сравните! 39 000 руб. и 19 500 руб.

Оба варианта расчета правильные, но сумма налога, которую Вам предстоит уплатить, отличается в 2 раза.

Вы можете скачать образцы заполнения декларации 3-НДФЛ. Здесь представлены примеры разных жизненных ситуаций, которые могут возникнуть при продаже автомобиля и заполненные бланки 3НДФЛ. Вам останется только подставить свои цифры и паспортные данные.

Продажа двух автомобилей в течение года

Налоговый вычет при покупке машины

Следует заметить, что имущественный налоговый вычет 250 000 руб. распространяется на все проданные объекты в течение одного года (кроме недвижимости, здесь свой расчет).

Таким образом, если Вы продали несколько машин (которые находились в собственности менее 3-х лет), вычет Вы получите один — 250 000 руб. Таким образом, при продаже второй машины за год применить к ней налоговую льготу в 250 тыс. р. не получится.

Маленькая хитрость, чтобы не платить налог с продажи машины. Если хотите продать два автомобиля, суммарная стоимость которых превысит 250 тыс. руб., постарайтесь сделать это в разных налоговых периодах (по 1 штуке в год).

Пример. Вы в течение года продали 2 машины по 150 тыс. руб. Их общая стоимость 300 тыс. руб. Применяем налоговый вычет к общей цифре дохода: 300 000 — 250 000 = 50 000 руб. От этой суммы придется уплатить налог 50 000 * 13% = 6 500 руб.

А вот если Вы применяете льготу «в пределах расходов на покупку автомобиля», то в этом случае можно использовать свое право для каждого продаваемого транспортного средства.

Пример. Вы продаете 2 машины по 400 тыс. руб. Но каждая из них была куплена в прошлом году за 500 руб. В результате получается, что мы продаем дешевле, чем приобретали, поэтому налога к уплате не возникает ни по одной машине.

А вот если бы у нас не было документов, подтверждающих наши первоначальные расходы, то в этом случае мы смогли бы применить налоговую льготу в 250 тыс. руб, но только к одному автомобилю. В результате пришлось бы оплачивать НДФЛ: 71 500 руб. = (400 000 * 2- 250 000) * 13%.

Вывод: обязательно сохраняйте все документы при оформлении сделок купли продажи!

Ура! Теперь мы разобрались с вопросом, нужно или нет платить налог при продаже автомобиля и сколько это будет в рублях.

Сроки сдачи декларации и уплаты налога

3-НДФЛ с продажи авто. Платить или не платить?

Платите Вы подоходный налог или нет, в любом случае необходимо до 30 апреля подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ. Год сдачи декларации — следующий за годом продажи автомобиля.

А до какого числа оплачивать налог на машину и где платить? Оплата НДФЛ должна быть оформлена не позднее 15 июля года, следующего за годом, в котором был получен доход от продажи.

Сроки уплаты необходимо строго соблюдать, так как если Вы не успеете это сделать в отведенный период времени, то Вам начислят дополнительный штраф. А это может значительно увеличить налог с продажи автомобиля.

Квитанцию со всеми реквизитами Вы можете получить в налоговой инспекции во время сдачи декларации 3НДФЛ, а оплатить в любом банке или же в личном кабинете онлайн.

Также не нужно путать налог на доходы при продаже авто с транспортным налогом, который Вы, как правило, платите пока владеете автомашиной.

Документы для заполнения 3-НДФЛ

Какие же необходимы документы, чтобы отчитаться в налоговой инспекции.

  • Декларация 3-НДФЛ
  • Договор продажи автомобиля (или справка-счет). Обязательно сделайте копию!
  • ИНН
  • Паспорт

Часто при заполнении декларации возникает вопрос: а нужно ли вписывать данные о доходах за год из справки 2-НДФЛ, которую выдает бухгалтерия того предприятия, на котором Вы трудитесь и получаете заработную плату?

В том случае, если Вы отчитываетесь только о продаже авто и не претендуете ни на какие другие налоговые льготы, то можно не прикладывать к пакету документов справку 2-НДФЛ и не заносить данные по з/п в бланк декларации 3-НДФЛ.

Как и где можно сдать декларацию

Декларация 3-НДФЛ сдается и принимается в налоговой инспекции по месту прописки, а не пребывания.

Вы можете это сделать

  • Лично
  • Написать доверенность (нужно ее будет заверить у нотариуса)
  • Отправить почтой (ценным письмом с описью)
  • Через личный кабинет налогоплательщика.

nalog-prosto.ru


Реализация автомобиля (далее по тексту а/м), как и любого другого имущества, подразумевает получение дохода, что, в свою очередь, порождает обязанность уплатить налог с данной прибыли. В статье будут рассмотрены все законные способы освобождения от уплаты платежа с продажи автотранспортных средств.
Прежде, чем перейти непосредственно к способам освобождения от уплаты НДФЛ, рассмотрим, в каких случаях возникает обязанность исчислить налог, а в каких нет, как правильно исчислить НДФЛ и задекларировать полученный доход.

Когда нужно уплатить НДФЛ с дохода от продажи автомобиля?Обязанность исчислить и уплатить в бюджет данный платеж возникает в случае, если проданный а/м находился в собственности менее трех лет. В противном случае – налог уплате не подлежит.

Как рассчитать срок владения?

  • В расчет берутся месяцы, а не годы владения;

Для того чтобы получить освобождение от уплаты налога автомобиль должен находиться в собственности не менее 36 месяцев. Это важно, так как налоговые органы исчисляют время владения именно от количества месяцев, в течение которых имущество находилось в собственности, а не от общего количества лет. При этом, полный или неполный месяц значения не имеет.

Пример № 1Суханов В.А. приобрел а/м в марте 2013 года, а продал в феврале 2016 года. Срок владения – 35 месяцев. Таким образом, Суханов должен заплатить налог с дохода от продажи, а вот если бы а/м был реализован на месяц позже — уплачивать НДФЛ не пришлось бы.

Пример № 2 Суханов В.А. приобрел машину 30 декабря 2013 года, а продал 29 декабря 2013 года. Формально машина была в собственности менее 3-х лет, но так как общее количество месяцев составляет 36 – НДФЛ уплате в бюджет не подлежит.

    Срок начинает течь с даты заключения договора купли-продажи а/м, или с даты, указанной в справке-счете.

Это важно, так как многие ошибочно полагают, что срок владения транспортным средством начинает исчисляться с даты постановки на учет, что приводит к доначислению налога при продаже автомобиля, если трехлетний срок не выдержан.

Как рассчитать НДФЛ с продажи а/м

Налог, подлежащий уплате в бюджет, рассчитывается по следующей формуле:

(Доход от реализации а/м – н/в) х 13%

Под вычетом (н/в), в данном случае, подразумевается возможность уменьшить полученный от продажи а/м доход на:

  • Сумму затрат по покупке а/м

либо на

  • Сумму в 250 000 руб.

Вычет в сумме затрат гражданин может применить в случае, если данные расходы подтверждаются документально.

Если гражданин не может подтвердить расходы по покупке (отсутствуют или потеряны чеки) или их не было (имущество получено в дар или по наследству), то он может воспользоваться льготой в виде вычета размером 250 000 руб.

Пример № 3Суханов В.А. в 2015 году купил а/м за 900 000 руб., а в 2016 году продал ее за 750 000 руб. Так как срок владения а/м менее 36 месяцев, он обязан уплатить в бюджет НДФЛ.

В связи с тем, что Суханов имеет на руках документы, подтверждающие расходы на приобретение а/м, он может уменьшить полученный доход на сумму данных затрат.

Таким образом, НДФЛ, подлежащий уплате, будет равен 0:

(750 000 — 900 000) х 13%

Допустим, а/м Суханов получил в дар, тогда он может использовать только н/в в сумме 250 000 руб. и налог к уплате составит 65 000 руб.:

(750 000 -250 000) х 13%

Стоит отметить, что если бы Суханов продавал одновременно 2 а/м, то вычетом в 250 000 руб. он мог бы воспользоваться только по одному а/м.

Определившись, какой налог платится с продажи автомобиля, обозначим основные законные способы ухода от уплаты НДФЛ.

Как не платить налог с продажи автомобиля

  • Срок владения а/м – более 36 месяцев;
  • Доход от продажи а/м меньше расходов от его покупки (при наличии подтверждающих документов);
  • Доход от продажи автомобиля менее 250 000 руб. (суммы налогового вычета).

Порядок действий при продаже а/м

  1. Определение срока владения а/м;

Если более 36 месяцев – никаких дальнейших действий предпринимать не нужно.

  1. Расчет суммы НДФЛ;

Если стоимость автомобиля менее 250 000 руб. или менее расходов на ее покупку (при наличии подтверждающих покупку бумаг) – налог платить не нужно.

  1. Сдача декларации
Заполнить и сдать отчетность по форме 3-НДФЛ необходимо даже в случае, если налог к уплате будет равен 0. Не сдают декларацию только те, кто владеет а/м более 36 месяцев.

Крайний срок сдачи отчетности – 30 апреля. Опоздание со сдачей отчетности грозит привлечением к налоговой ответственности и наложение штрафа.

Если крайний срок выпадает на выходной, то он переносится на ближайший рабочий день.

Подать декларацию можно лично, через представителя, по почте, или через Интернет.

Декларация подается в инспекцию по месту учета гражданина.

  1. Уплата налога в бюджет

Крайний срок уплаты – 15 июля, года, следующего за тем, когда был получен доход. Если в 2016 году, то налог надо уплатить до 15 июля 2017 года.

Также, как и в случае с декларацией, при выпадении крайнего срока на выходной или праздник, он переносится на первый рабочий день.

law03.ru


Практически все автовладельцы сталкивались с такой ситуацией, когда приходило время продавать свою машину. Ни для кого не секрет, что все сделки, связанные с продажей имущества, облагаются налогом. Это же правило распространяется на продажу транспортного средства.
Стоит отметить, что размер этого налога зависит от нескольких факторов, и их следует заранее изучить. Также важно знать о тех случаях, когда вы можете не платить подоходный налог с продажи авто на законных основаниях или же уменьшить его сумму.

взносы государству

Кто его платит?

Для того чтобы выяснить, должны ли вы платить налог государству при продаже своего автомобиля, нужно определить, какое время машина находится в вашей собственности – менее 3 лет или же более. Срок владения исчисляется следующим образом:

  • Наследство. Владение начинается со дня открытия наследства, то есть со дня смерти наследователя.
  • Дарение. Вы становитесь владельцем ТС со дня подписания договора о дарении.
  • Покупка. Машина находится в вашей собственности со дня заключения договора о купли-продаже.

В том случае, если вы владели автомобилем более трех лет, то вы полностью освобождаетесь от выплаты налога при его продаже. Таким образом, продавая такую машину, вы в полной мере освобождаетесь от каких-либо обязательств перед налоговыми органами.

Если вы продаете авто дешевле, чем его купили, то вы также освобождаетесь от выплаты сбора, однако подать декларацию в налоговую всё же обязаны.

Например: машина была куплена в 2013 году за 850 тысяч рублей, а в 2015 году была продана за 700. Дохода с такой сделки вы не получили, поэтому никаких взносов с вас не взимается.

Если же автомобиль находится в вашей собственности менее трех лет, то от вас требуется:

  1. Заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в налоговую службу. Именно по ней производится расчет вашего дохода и размера налога.
  2. Выплатить полностью весь налог с продажи автомобиля.

Размер налога

Каждый автовладелец, который продает транспортное средство, бывшее в собственности менее 3-х лет, обязан заплатить государству налог в размере 13% от полученной суммы. Следует отметить, что если вы продали автомобиль менее чем за 250 тысяч, то платеж не выплачивается, так эта сумма не является налогооблагаемой.  Данные правила распространяются только на тех людей, которые живут в России более 6 месяцев.

В том случае, если вы проживаете в РФ менее 183 дней, то сумма налога поднимается до 30% от суммы. Данное условие не зависит от вашего гражданства. Исключением являются только военнослужащие, которые проходили свою службу за пределами страны.

Расчет в различных случаях

Следует отметить, что если вы не пользуетесь никакими вычетами, то налог уплачивается от полной суммы продажи.

Например: вы купили машину за 400 тысяч, а через полгода решили продать ее за 600. Налог в таком случае составит:

  • 600 000 * 13% = 78 000 рублей.

порядок расчетаВ том случае, если документов, подтверждающих покупку нет, то налог рассчитывается из суммы, превышающей 250 тысяч.

Например: машина была куплена за 900 тысяч, а продана за 750. Дохода с продажи автовладелец не получил, однако документов, которые это могли подтвердить, нет. Налог в таком случае высчитывается следующим образом:

  • (750 000 – 250 000) * 13% = 65 000 рублей.

Что делать, если документы о купле-продаже утеряны:

  • Если вы помните сумму сделки, то подайте декларацию без подтверждающих документов и дождитесь проверки. В том случае, если в местной ИФНС возникнут какие-либо вопросы и данные будут расходиться, вам придет уведомление с запросом на документы.
  • Заранее обратиться в ИФНС и уточнить, примут ли они декларацию без документации, а только с сопроводительным письмом с просьбой подтвердить данные из декларации в ГИБДД.

Не стоит расстраиваться, если вы потеряли бумаги, подтверждающие ваши расходы при покупке. Их можно без труда восстановить в ГИБДД.

Все нюансы данного налога и порядка его выплаты подробно разобраны на следующем видео:

Налоговый вычет

Вы можете вычесть расходы от продажи транспортного средства от доходов и выплатить налог только от разницы между сделками. Сделать это можно только в том случае, если вы сами купили машину, а не получили ее как подарок, и у вас сохранились все необходимые документы.

Например: вы купили авто за 800 тысяч, а через год продали ее за 1 100 000 рублей. В таком случае вы можете заплатить налог только с разницы в цене:

  • (1 100 000 – 800 000) * 13% = 39 000 рублей.

требования законаЗаконодательство Российской Федерации предусматривает некоторые налоговые вычеты при продаже своего автомобиля. В том случае, если машина была получена в дар или же вы продали ее дороже 250 тысяч рублей, вы можете воспользоваться стандартным вычетом в размере 250 тысяч.

Например: вы получили машину в подарок и решили продать ее через пару месяцев за 600 тысяч рублей. Налог в таком случае высчитывается следующим образом:

  • (600 000 – 250 000) * 13% = 45 500 рублей.

При этом важно обратить внимание на некоторые нюансы, связанные со стандартным вычетом:

  • При продаже вы можете воспользоваться только одним вычетом. По законодательству Российской Федерации пользоваться двумя вычетами одновременно нельзя. Например: вы купили машину за 180 тысяч, а через два года продали ее за 200. Вам лучше выбрать стандартный вычет и полностью освободиться от налогов, так он полностью перекроет всю сумму (250 тысяч больше 200). Если же вы воспользуетесь вычетом на уменьшение налогооблагаемого дохода, то вы заплатите 2600 рублей – (200 000 – 180 000) * 13%.
  • Стандартный вычет 250 000 рублей – это суммарный вычет на все проданные объекты за один год. То есть вы не можете пользоваться им при продаже каждого авто за один календарный год. Например: вы получили в наследство три машины и сразу же решили их продать по 400 000 рублей. В таком случае налог будет высчитываться следующим образом – (400 000 * 3 – 250 000) * 13 % = 123 500 рублей.

Некоторые граждане также прибегают к некоторым нелегальным путям снижения суммы налога или же полной его неуплаты. Например, по документам стоимость машины снижается до 250 тыс. рублей. Однако пользоваться такими уловками не стоит, так как это может привести к серьезным проблемам.

В какой срок его нужно заплатить?

Законодательство Российской Федерации устанавливает точные сроки уплаты налога от продажи автомобиля. За текущий год вам необходимо уплатить его не позднее 15 июля. Декларацию же необходимо подать до 30 апреля. Лучше всего сделать это в феврале или марте, так как в эти месяцы вы не столкнетесь с огромными очередями в налоговой инспекции.

В том случае, если вы не предоставили декларацию в указанные сроки, вам придется заплатить штраф. Его размер равен 5% от неуплаченной суммы. Стоит учитывать, что эти 5% начисляются каждый календарный месяц вашей просрочки. При этом сумма штрафа не может превышать 30% от налога.

заполнение бумаг

Заполнение и подача декларации

При передаче сведений в налоговую прилагаются следующие документы:

  • Паспорт гражданина.
  • ИНН.
  • Договор купли-продажи, который подтверждает факт приобретения автомобиля.
  • Договор купли-продаже, который подтверждает факт его продажи.
  • Справка о доходах гражданина в формате 2-НДФЛ. Ее вы можете получить в бухгалтерии по вашему месту работы.

Чтобы декларацию приняли в налоговой, ее необходимо правильно заполнить. Для этого проще всего скачать специальную программу на официальном сайте налоговой службы и установить ее на свой компьютер.

Декларация по форме 3-НДФЛ заполняется в электронном виде, в свободных графах вам предстоит зафиксировать:

  • Тип документа – 3-НДФЛ.
  • Код налоговой, в которую будут подаваться документы.
  • Признак налогоплательщика – физическое лицо.
  • Точные сведение о налогоплательщике:
    • ФИО;
    • ИНН;
    • дата и место рождения;
    • адрес проживания в России и за ее пределами;
    • гражданство;
    • паспортные данные;
    • контакты;
    • доходы на территории РФ;
    • вычеты.

Вы можете распечатать данную справку и принести в налоговую инспекцию лично. Также это сделать можно через официальный портал Государственных услуг. Если вы находитесь в другом городе и у вас нет доступа к сайту, документы подаются через представителя (у него должна быть доверенность) или же отправляются почтой. Если вы нарушите процедуру подачи документации, то с вас будет взиматься штраф — 200 рублей.

После того, как декларация и все прилагающие к ней документы будут приняты, вы получите квитанцию с указанной суммой необходимых налоговых выплат. Оплата производится через банк.действия владельца

Рекомендации налогоплательщикам

Чтобы не столкнуться с какими-либо трудностями и полностью обезопасить себя при уплате налога, следует учесть несколько важных моментов:

  • Сохраните все бумаги, подтверждающие куплю-продажу транспорта. У вас должен быть не только оригинал договора, но и все сопутствующие документы, которые подтверждают факт продажи, а также сумму расходов и доходов при совершении сделки. Копии не несут никакой юридической силы.
  • Если автомобиль не нуждается в срочной продаже, то следует подождать три года с момента его покупки или получения в дар. Это поможет избежать вам всей бумажной волокиты, а также уплаты налогов.

Как видите, процесс продажи машины сопровождается достаточно долгой и трудной процедурой налогообложения. Именно поэтому стоит заранее позаботиться о том, чтобы все документы и сама декларация были подготовлены и предоставлены налоговой инспекции в срок.

znaydelo.ru


Юридическая консультация онлайн
Читайте так же:

Введите запрос и нажмите Enter